Налоговая политика и миграция: куда переезжают американцы?

Четыре из пяти штатов, в которые переезжает больше всего американцев, имеют либо фиксированную ставку подоходного налога, либо не облагают доход налогом вовсе. В то же время большинство штатов, теряющих население, применяют прогрессивную шкалу налогообложения.

Согласно последним данным U.S. Census Bureau, среди наиболее привлекательных для миграции штатов лидируют Техас, Флорида и Теннесси — все они не взимают налог на доход физических лиц. Северная Каролина, который в прошлом году привлекла более 82 000 новых жителей из других штатов, применяет фиксированную ставку подоходного налога. В 2024 году она составляла 4,5%, в 2025 снизилась до 4,25%, а к 2026 году ожидается дальнейшее снижение до 3,99%, что ниже, чем в Иллинойсе (4,95%). Единственным штатом из топ-5 с прогрессивной шкалой налогообложения оказалась Южная Каролина.

В список штатов с наибольшим оттоком жителей входят Калифорния, Нью-Йорк, Нью-Джерси и Массачусетс — все они используют прогрессивную систему налогообложения с одними из самых высоких ставок в стране. Иллинойс – единственный штат из этой группы с фиксированной ставкой налога, однако его население также сокращается из-за высокой налоговой нагрузки в других сферах.

Общая тенденция показывает, что из 23 штатов, теряющих жителей, 16 (70%) имеют прогрессивную налоговую систему. В то же время среди 27 штатов, набирающих население, только 11 (41%) применяют прогрессивные ставки.

Штаты без подоходного налога в 2024 году привлекли более 218 000 новых жителей. Штаты с фиксированным налогом, даже учитывая потери Иллинойса, увеличили свое население на 84 000 человек. Напротив, штаты с прогрессивной шкалой потеряли в результате внутренней миграции более 302 000 человек.

Внутренний отток населения остается главной причиной сокращения численности жителей Иллинойса на протяжении последних девяти лет. Однако в 2023–2024 годах демографическая ситуация изменилась из-за значительного притока международных мигрантов.

Несмотря на фиксированную ставку налога на доход, Иллинойс остается штатом с одной из самых тяжелых налоговых систем в США, что делает его менее привлекательным для бизнеса и населения. В последние годы предпринимаются попытки заменить фиксированный налог прогрессивной системой.

В феврале 2025 года сенатор Роберт Мартвик (D-Chicago) представил законопроект Senate Joint Resolution Constitutional Amendment 04, предлагающий отмену фиксированной ставки подоходного налога. В Палате представителей Иллинойса был подан аналогичный законопроект House Joint Resolution Constitutional Amendment 08 от представителя Кертиса Тарвера (D-Chicago).

Высокие налоги остаются главной причиной оттока жителей Иллинойса. Опрос NPR Illinois и University of Illinois в 2019 году показал, что 61% опрошенных задумывались о переезде, причем налоги были основным фактором. В 2016 году исследование Paul Simon Public Policy Institute выявило, что 47% респондентов хотели покинуть штат, и опять же главной причиной назывались налоги. Данные Illinois Policy Institute за 2023 год подтвердили эти тенденции.

Если власти Иллинойса не примут во внимание миграционные тренды и продолжат повышать налоговую нагрузку, штат рискует столкнуться с дальнейшим исходом населения и бизнеса.